2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料：貸款保證分析

　　一、保證人資格與條件

　　1.保證人資格

　　我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。

　　這一規(guī)定可以理解為以下兩個含義：

　　首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，第二個含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。

　　作為保證人不僅要滿足上述兩個要件，還要受下述各條件的限制：

　?、佟稉７ā芬?guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外。

　　②《擔保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保，并進一步規(guī)定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。

　　③《擔保法》規(guī)定醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團體等還要就提供保證的過錯承擔相應(yīng)的民事責任。

　?、堋稉７ā芬?guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　2.保證人評價

　　信貸人員應(yīng)對保證人進行嚴格的調(diào)查、評價。對保證人的評價包括確認保證人的主體資格、評價保證人的代償能力和保證限額分析等幾個方面。

　　(1)審查保證人的主體資格

　?、俳?jīng)商業(yè)銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：

　　金融機構(gòu);

　　從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人;

　　從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人;

　　其他經(jīng)濟組織;

　　自然人。

　?、谏虡I(yè)銀行不可接受下列單位作為保證人

　　國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播之聲、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu);企業(yè)法人的職能部門。

　　(2)評價保證人的代償能力

　　對符合主體資格要求的保證人應(yīng)進行代償能力評價。對保證人代償能力的評價，包括代償能力現(xiàn)實狀況評價和代償能力變動趨勢分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風險限額。

　　(3)保證人保證限額分析

　　保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。

　　(4)保證率的計算

　　在計算出保證限額后，還應(yīng)計算保證率。通過計算保證率，進一步衡量保證擔保的充足性。保證率計算公式為：

　　保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%

　　(5)經(jīng)評價符合保證人條件的，由信貸人員撰寫《商業(yè)銀行擔保評價報告》隨信貸審批材料一并報送評價審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔保方式。擔保評價審查人員及審定人員應(yīng)認真審查保證人的材料和《商業(yè)銀行擔保評價報告》