第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

　　8.1 銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

　　銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：

　　一是公共性質論。

　　二是利益沖突論。

　　三是債權保護論。

　　四是銀行風險論

　　五是適度競爭論

　　銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經濟發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。

　　8.1.1 銀行監(jiān)管的內容

　　1.銀行監(jiān)管的目標和原則

　　(1)銀行監(jiān)管的目標

　　明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。

　　中國銀監(jiān)會成立后，在總結國內外銀行業(yè)監(jiān)管經驗的基礎上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心;三是通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管的基本原則

　　依法原則;

　　公開原則

　　公正原則

　　效率原則

　　(3)銀行監(jiān)管理念和標準

　?、俦O(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內空、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　②良好銀行監(jiān)管的標準。一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力;三是對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制;六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。

　　(4)風險監(jiān)管

　?、亠L險監(jiān)管概述。

　　從風險監(jiān)管的實質來看，風險監(jiān)管實際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風險監(jiān)管的一個組成部分。

　　從監(jiān)管實踐看，風險監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標志是1979年美國監(jiān)管當局提出CAMEL評級體系。第二階段是風險為本的監(jiān)管。風險為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。

　?、陲L險監(jiān)管的優(yōu)點和作用

　?、埏L險為本的持續(xù)監(jiān)管框架

　　一是了解機構;

　　二是風險評估;

　　三是規(guī)劃監(jiān)管行動;

　　四是準備風險為本的現(xiàn)場檢查;

　　五是實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級;

　　六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

　　2.銀行風險監(jiān)管指標體系

　　(1)銀行風險監(jiān)管指標概述

　?、贉蚀_性原則;

　?、诳杀刃栽瓌t;

　?、奂皶r性原則;

　?、艹掷m(xù)性原則;

　?、莘ㄈ瞬⒈碓瓌t;

　?、薇Ｃ苄栽瓌t。

　　(2)銀行風險監(jiān)管核心指標體系的類別和定義

　　風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。

　　風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標;風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　(3)主要風險監(jiān)管指標定義、公式和計算要素的含義

　?、倭鲃有燥L險指標

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　流動性比率

　　流動性比率=流動性資產余額/流動性負債余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。

　　超額備付金比率

　　人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額×100%，該指標不得低于2%。

　　核心負債比率

　　核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。

　　流動性缺口率

　　流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產×100%，本指標分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標

　　經調整資產流動性比例

　　經調整資產流動性比例=調整后流動性資產余額/調整后流動性負債余額×100%

　　存貸款比例

　　存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額×100%，不得超過75%。

　　最大十戶存款比例

　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項存款×100%

　　外資銀行流動性監(jiān)管指標

　　營運資金作為生息資產的比例

　　境內外匯存款與外匯總資產的比例

　　②信用風險監(jiān)管指標

　　不良資產率和不良貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　預期損失率

　　預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100%

　　單一客戶授信集中度

　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　貸款損失準備金率

　　貸款損失準備金率=貸款損失準備金余額/貸款類資產總額

　　不良貸款撥備覆蓋率

　　撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)

　?、鄄僮黠L險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　?、苁袌鲲L險類指標

　　累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時采用風險價值法(VaR方法)。

　　市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標值將在相關政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。

　?、葙J款風險遷徙指標

　　正常貸款遷徙率

　　關注類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　　⑥風險抵補類指標

　　盈利能力監(jiān)管指標

　　資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。

　　資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　資產收益率。資產收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產轉化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經營狀況的綜合指標。

　　資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額

　　凈業(yè)務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。

　　凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產總額

　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產總額

　　非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

　　準備金充足程度指標包括信貸資產準備充足率和非信貸資產準備充足率。

　　資本充足程度指標包括核心資產充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比。

　　3.風險監(jiān)管的內容和要素

　　(1)風險狀況

　　對銀行機構風險狀況的監(jiān)管主要包括四個方面。

　　(2)公司治理

　　公司治理起源于法律術語，其核心含義是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　(3)內部控制

　　內部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關人員實現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運營、財務報表真實以及行為守法合規(guī)而設定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風險的第一道防線。

　　(4)風險管理體系

　　(5)風險計量模型

　　(6)管理信息系統(tǒng)

　　(7)管理人員素質和人力資源管理