基金資產(chǎn)凈值是總值減負(fù)債?；鸱蓊~凈值是某時點(diǎn)上每份基金份額實(shí)際代表的價(jià)值?；鹳Y產(chǎn)凈值是衡量一個基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標(biāo)，也是基金份額交易價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值和計(jì)算依據(jù)。

　　基金資產(chǎn)估值是計(jì)算、評估基金資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。1、估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值。2、對象為基金依法擁有的各類資產(chǎn)。3、每個交易日當(dāng)天對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值(1分多選題)：(1)交易所暫停營業(yè);(2)不可抗力致使無法準(zhǔn)確評估;(3)投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，基金管理人決定延遲估值;(4)管理人認(rèn)為屬于緊急事故。5、估值基本原則(1分多選題)：(1)活躍品種，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值。估值日無市價(jià)，最近未發(fā)生重大變化采用最近交易市價(jià);發(fā)生重大變化參考類似品種的市價(jià)確定公允價(jià)值。(2)不活躍品種，采用市場普遍認(rèn)同且具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。(3)以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當(dāng)?shù)膬r(jià)格估值。