上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的法定條件及關(guān)注事項(xiàng)

　　1、 基本條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;(3)公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2、 一般規(guī)定，即上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股的具體要求：

　　(1)上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好：有5條具體規(guī)定(章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事制度健全;內(nèi)部控制制度健全;人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立;最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保行為;現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高管人員具備任職資格，不存在違反規(guī)定的行為，規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有受到相關(guān)部門(mén)的處罰或公開(kāi)譴責(zé))

　　(2)上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性：有7條具體規(guī)定(包括最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度持續(xù)盈利;業(yè)務(wù)和盈利不存在嚴(yán)重依賴(lài)控股股東、實(shí)際控制人情形;主營(yíng)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，市場(chǎng)前景好，行業(yè)環(huán)境和需求不存在重大不利變化;高管人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定;重要資產(chǎn)、核心技術(shù)和其他重要權(quán)益的取得合法，能持續(xù)使用;不存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。)

　　(3)上市公司財(cái)務(wù)狀況良好：具體有5條規(guī)定(主要是符合會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，審計(jì)出具的是無(wú)保留意見(jiàn)，等等。)

　　(4)上市公司最近36個(gè)月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在下列重大違法行為：違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受證監(jiān)會(huì)行政處罰或刑事處罰;違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律法規(guī)或規(guī)章，受行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或受刑事處罰;違反其他法律法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為。

　　(5)上市公司募集資金的數(shù)額和使用符合規(guī)定：5條具體規(guī)定

　　(6)上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券的情形：本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證交所的公開(kāi)譴責(zé);上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在不履行向投資者做出的公開(kāi)承諾的行為;上市公司或其現(xiàn)任董事、高管人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)構(gòu)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

　　3、配股的特別規(guī)定。向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱(chēng)“配股”)，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行。

　　控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量的70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

　　4、增發(fā)的特別規(guī)定。向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份(簡(jiǎn)稱(chēng)“增發(fā)”)，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合：(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);(2)除金融類(lèi)企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易型金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)型投資的情形;(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。