4.財務(wù)與會計(10項)：

　?、虐l(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強，現(xiàn)金流量正常。

　　⑵發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。

　?、前l(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。

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　　⑹發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①最近3個會計年度凈利潤均為正常且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);②最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;④最近1期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;⑤最近1期末不存在彌補虧損。

　　5.募集資金運用：(6項)

　　⑴有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。

　?、平痤~和投資項目與發(fā)行人現(xiàn)有規(guī)模和能力相適應(yīng)。

　?、峭顿Y項目符合有關(guān)法律法規(guī)

　　⑷發(fā)行人董事會應(yīng)對投資項目可行性分析

　?、身椖繉嵤┖蟛粫a(chǎn)生同業(yè)競爭或?qū)Κ毩⑿圆焕绊?/p>

　　⑹資金專項存儲

　　6.監(jiān)管意見書

　?、抛C券公司在提交首次公開發(fā)行股票(以下簡稱IPO)并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)的說明材料，由公司董事長、總經(jīng)理簽字、加蓋公司公章并附有關(guān)證明材料。

　?、普f明材料：公司基本情況、公司財務(wù)指標(biāo)及風(fēng)險控制指標(biāo)情況、公司合規(guī)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制情況、法人治理情況、其他需說明情況(如有)。